对于银行来说，真实的贸易背景是叙做贸易融资授信业务的基础，一旦这个基础不在，所谓的结构化安排和自偿性就会“形同虚设”，最终产生重大风险，形成信贷经营的“败局”。当前，部分贸易公司为挪用银行授信资金，通过设计复杂的境内外交易结构、虚构贸易周期或账期、成立隐蔽的关联企业作为交易对手、伪造或重复利用交易单据等手段，虚构贸易融资背景。比较常用的方法就是虚构大宗商品进口业务背景。对此，商业银行需要强化贸易背景的怎实行核查工作。信贷实务中，商业银行做信贷调查跟做刑侦调查差不多，刑侦探案讲究“人证、物证和动机”，对贸易背景真实性的识别来说，同样讲究“流水、单据和逻辑”三大招数。...