“资金链是企业的生命线。据中国中小商业企业协会会员部最新调查统计，90%的中小企业倒闭是由于资金链断裂引发的。中小企业为什么会容易发生资金链断裂？究其原因，就是中小企业的赊账销售模式。”近日，中国中小商业企业协会副会长、浙江三叶供应链管理有限公司董事长叶焙在接受中国商报记者采访时表示。

中小企业处于产业链末端，由于市场供大于求，中小企业普遍采用赊账销售作为产品销售的竞争手段，“你欠我”“我欠你”现象极为普遍。其结果是企业大量流动资金沉淀为应收账款，企业现金流进出不平衡，从而造成供应链上资金链周转困难引发资金链断裂，一旦资金链断裂并且外部融资不能及时补充，企业马上面临倒闭。

我国中小企业的平均寿命为2.5年。叶焙认为，造成中小企业寿命短的主要原因是资金链断裂，而引发资金链断裂的根本原因就是应收账款。因此，中小企业的应收账款问题是造成我国中小企业“短命”的“罪魁祸首”，亟须得到进一步的解决。

中小企业是我国市场经济的主体，也是双循环经济发展新格局的重要参与方。中小企业如此“短命”，说明中小企业供应链存在重大缺陷，对经济的平稳有序发展带来一定影响，必须引起高度重视并加以解决。

“过去我们一直讲，中小企业的最大痛点与难点问题是融资问题。其实中小企业真正的核心难点问题是应收账款问题，中小企业的融资压力很多也是因为应收账款所产生的。只有真正地解决了应收账款问题，才能纾解中小企业的融资压力，同时也能守护中小企业的生命线。”叶焙说。

叶焙分析，当前解决应收账款的主要方式有三种。

一是应收账款保理模式。该模式只适用各大银行“白名单”企业针对应收账款所开具的商业承兑汇票，市场应用面很小，没有普遍意义。

二是“杀鸡取卵”式的模式。个别企业为了现金流，不惜大幅让利，把产品让利销售给各类经销商，以实现现款销售之目的。这种以大幅牺牲企业正常利益为手段的销售方式只能是“短命”营销模式，是不可取的。

三是数字化供应链金融解决方案。依托产业互联网基础设施，以解决中小企业应收账款为着力点的供应链金融服务模式。中小企业特别是传统制造业企业，其供应链普遍存在两大刚性融资需求，购买原材料融资需求和应收账款变现融资需求。

针对中小企业普遍不具备银行贷款所需抵押物，以及应收账款抵押银行不受理之现状，浙江三叶供应链管理有限公司以服务企业财务大数据分析为依据，依据产业互联网平台设施，为服务企业量身打造个性化的供应链金融模块，提供“N+1”和“商票池贷”相结合的供应链金融融资服务，既解决了服务企业采购资金的融资需求，也实现了服务企业应收账款变现的融资需求。

数字化供应链金融融资模式是一种大额度、纯信用银行贷款，可以基本满足中小企业流动资金补充需求。同时数字化供应链金融对服务企业的应收账款提供了数字化管理，实现了应收账款的有效管控，为服务企业守护企业生命线提供了实质性的帮助。

叶焙认为，数字化供应链金融的核心就是应用数字化技术与供应链金融，把中小企业之间沉淀的应收账款转化为现金流，确保供应链上资金链的正常周转，守护好企业的生命线，赋能中小企业健康持续发展。